Art. 19 · Was Ihre Bilanz verkraften kann · 3 Min. Lesezeit
Die Bedeutung von Rücklagen
Eine Rücklage ist kein brachliegendes Geld. Sie ist ein eigenfinanzierter Selbstbehalt für das gesamte Unternehmen, und sie verändert, was Sie kaufen müssen.
Zwei identische Unternehmen, identische Risiken. Das eine verfügt über 400.000 £ an zugänglichen Barmitteln, das andere über 15.000 £. Die beiden sollten nicht dieselbe Versicherung haben, weil sie nicht dieselbe Fähigkeit haben, einen Schaden aufzufangen, und genau diese Fähigkeit entscheidet, wo die Grenze für die Risikoübertragung liegt.
Die Rücklage erfüllt zwei unterschiedliche Aufgaben, und es lohnt sich, sie zu trennen.
Die Rücklage finanziert Schäden, die Sie bewusst selbst tragen. Mit einer echten Rücklage ist ein Selbstbehalt von 25.000 £ ein betriebliches Ärgernis. Ohne sie ist er eine Krise, und deshalb kaufen Sie einen Selbstbehalt von 1.000 £ und zahlen für dieses Privileg jedes Jahr, auf Dauer.
Die Rücklage verschafft Zeit. Das ist die unterschätzte Aufgabe. Die meisten Unternehmen, die nach einem großen Schaden scheitern, scheitern nicht, weil der Schadenfall abgelehnt wurde. Der Grund ist, dass das Geld im März kam und die Löhne im Januar fällig waren. Die Versicherung zahlt irgendwann; Lieferanten, Mitarbeiter und Vermieter warten nicht auf irgendwann.
Eine Rücklage zählt nur, wenn sie drei Eigenschaften hat. Sie muss liquide sein: binnen Tagen verfügbar, nicht in etwas gebunden, das Sie unter Wert verkaufen müssten. Sie muss zweckgebunden sein: Eine Rücklage, die zugleich das Wachstumsbudget und das Geld für die Steuer ist, ist keine Rücklage, sondern eine Fiktion. Und sie muss an Ihrer festgelegten Messlatte bemessen sein, nicht an einer runden Zahl, die sich gut anfühlte.
| Zugängliche Rücklage | Selbstbehalt, den Sie gelassen tragen können | Typische Wirkung auf die Prämie |
|---|---|---|
| 15.000 £ | 1.000 £ | Höchster Preis je Pfund Versicherungsschutz |
| 75.000 £ | 10.000 £ | Spürbare Senkung in Sparten mit häufigen Schäden |
| 400.000 £ | 50.000 £ | Erheblich: Sie versichern nur noch das Verteilungsende |
Beispielhafte Zusammenhänge, keine Angebote. Die tatsächliche Wirkung auf die Prämie hängt ganz von Sparte und Schadenhistorie ab, und genau deshalb lohnt es sich, sie bepreisen zu lassen, statt sie anzunehmen.
So wenden Sie es an
- Geben Sie dem Konto einen Namen. Eine Rücklage auf einem eigenen, benannten Konto mit einer schriftlichen Regel, wer darauf zugreifen darf, verhält sich völlig anders als eine, die auf dem Girokonto liegt.
- Bemessen Sie sie an der Messlatte aus Artikel 18. Nicht an einer runden Zahl und nicht am schlechtesten Monat des Vorjahres.
- Lassen Sie dann Ihre Selbstbehalte neu bepreisen. Die Rücklage lohnt sich nur, wenn Sie sie tatsächlich nutzen, um günstigeren Versicherungsschutz zu kaufen.