Art. 21 · Lo que puede absorber su balance · 3 min de lectura
El fondo interno
Si ha decidido retener usted mismo una capa de riesgo, reténgala como lo haría una aseguradora: cóbrese la prima, cada mes, en una cuenta separada.
Subir la franquicia ahorra prima. El ahorro llega sin hacer ruido, repartido en doce facturas, y se diluye en la actividad general. Después se produce una pérdida, el dinero no está y se concluye que subir la franquicia fue un error.
No lo fue. El error fue retener el riesgo sin retener la prima.
El fondo interno lo resuelve casi sin mecanismos. Calcule lo que cuesta realmente el riesgo que ha retenido, el coste del riesgo del artículo 01, e ingrese esa cantidad cada mes en una cuenta específica, como si fuera una factura. Los años en que no pasa nada, el fondo crece. El año en que pasa algo, paga.
Hay una segunda ventaja que es fácil pasar por alto: mantiene visible el coste del riesgo. Cuando el riesgo está asegurado, la prevención compite por el presupuesto con todo lo demás. Cuando se paga a sí mismo 900 £ al mes por un riesgo que retiene, la medida de 4000 £ que lo reduce a la mitad se vuelve evidente.
Tres límites honestos. Esto solo funciona para la capa que realmente puede absorber. Un fondo con 30.000 £ no soporta una exposición de 2 M £, y la primera pérdida grave del segundo año lo vaciará antes de que haya crecido. Necesita una cuenta real y una norma escrita sobre quién puede gastarlo, o acabará convertido en capital de trabajo sin que nadie lo decida. Y no es un seguro: no hay nadie detrás, no existe protección regulada, y no debería describirlo internamente como si la hubiera.
Cómo aplicarlo
- Financie el fondo con el ahorro. Cuando suba una franquicia, programe ese mismo día la orden de pago periódica por el importe del ahorro de prima. Esa es toda la disciplina.
- Fíjele un mínimo y una norma. «Por debajo de X £ suspendemos el gasto discrecional»; «solo el director financiero y otra persona pueden liberar fondos».
- Revise cada año el saldo frente al umbral. Un fondo que ha crecido por encima de lo que necesita la capa retenida es una señal para volver a subir la franquicia, o para dejar de dotarlo.